增值税新规9月施行，这些钱能抵扣了！

这笔新规，直接关系到你的钱袋子

老板，9月1日起，增值税有一批新规定要落地了。说白了，就是哪些钱能抵扣、哪些不能抵扣，国家给划了更清楚的线。这对你最大的影响就是——以前可能稀里糊涂没抵扣的进项税，现在有机会合法抵扣了；同时，有些操作如果没做对，可能要多交税。

重点拆解：这6类收入，进项税可以抵扣了

公告第一条明确，以下情况不属于“不得抵扣的非应税交易”，对应的进项税可以正常抵扣：

• 保险赔付：作为被保险人拿到的保险赔款，相关进项税可以抵扣。
• 接受捐赠：不管是货币还是非货币资产捐赠，对应的进项税可以抵扣。
• 违约金收入：合同没履行、没发生应税交易，但收到的违约金，可以抵扣。
• 无偿提供服务：比如你免费给客户提供了服务（不含金融商品），相关进项税可以抵扣。
• 转让应收账款：因卖货产生的应收账款转让，进项税可以抵扣。
• 财政补贴：与销售不直接挂钩的补贴收入，进项税可以抵扣。

简单说，这些以前可能被税务局认定为“非应税”而拒绝抵扣的情况，现在明确了可以抵扣。如果你有这类业务，记得把进项税发票留好，别浪费了。

这4类情况，进项税不能抵扣（注意！）

同时，公告第二条也划了红线，以下情况的进项税不能抵扣：

• 境外销售：销售货物、服务等不属于境内应税交易的，不能抵扣。
• 有偿转让股权：卖股权（不含证券）的收入，不能抵扣。
• 股息红利：持有股权或股票拿到的分红，不能抵扣。
• 货物期货：期货交易（不含实物交割）不能抵扣。

如果你有这些业务，千万别把进项税混进去抵扣，否则被查出来要补税加罚款。

其他几个实操要点，别忽略

• 折扣发票：如果销售额和折扣额在同一张发票“金额”栏分别注明，可以按折扣后的金额算销售额；如果没注明，就不能扣减折扣额。所以，开发票时务必把折扣写清楚。
• 放弃优惠要书面：一般纳税人想放弃增值税优惠，必须书面声明并备案，不能口头说说。
• 电信服务赠品：卖电信服务送手机等，要分别核算，按各自税率交税。
• 资产重组再转让：资产重组接收方再转让金融商品，买入价按原转让方确定，别搞错。

给你的3条实操建议

1. 梳理业务，自查进项税：马上对照公告第一条，看看你过去有没有保险赔付、违约金、捐赠等收入，对应的进项税是否已抵扣。如果没抵扣，在2026年9月1日后可以按规定补抵。

2. 调整发票管理：特别是折扣发票，以后开票时务必在“金额”栏注明折扣，否则白白多交税。同时，检查现有合同，看违约金条款是否涉及增值税处理，提前规划。

3. 关注过渡期：公告从2026年9月1日施行，但2026年1月1日至8月31日期间已发生未处理的事项，按新规执行。如果之前有相关业务未处理，赶紧找我们帮你看看怎么调整。

政策细节多，每个企业情况不同。如果你拿不准自己公司适用哪条，或者想优化增值税抵扣，直接联系我们花小猪财税，我们帮你一对一梳理。

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本文由花小猪财税根据财政部官方公告整理撰写，仅供参考，具体政策以官方原文为准。
原文参考：http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202608/t20260828_3996295.htm