91天国债来了，企业闲钱怎么赚？

这期国债，跟你有什么关系？

老朋友们，咱们直接说重点：财政部刚发了一期91天的短期国债，总额300亿，8月6日开始计息，11月5日到期还本。说白了，就是国家找你借3个月钱，到期连本带息还你。这期国债是贴现发行，你买的时候价格低于面值，到期拿回全款，差价就是你的收益。

对你来说，最实在的意义是——公司账上那笔暂时不动的钱，除了放银行活期，多了一个安全又灵活的去处。尤其现在银行理财收益波动大，这期国债年化收益率大约在1.3%左右（按近期同类水平估算），比活期存款高出一截，而且几乎零风险。如果你的公司有短期闲置资金，比如准备付货款、发工资的钱，正好可以利用起来。

三个关键点，你得弄明白

• 期限短，流动性好：91天，一个季度多一点，不会锁死你的资金。8月10日上市后，还能在二级市场交易，急用钱可以提前卖出。
• 门槛不高，操作简单：通过证券账户或银行柜台就能买，最低100元面值起。不过要注意，个人和企业都能买，但企业购买需要走对公渠道，具体问你的开户行或券商。
• 收益怎么算：贴现发行，比如你花99.7元买100元面值，到期拿回100元，差价0.3元就是收益。年化收益率约1.3%，比银行活期（0.2%左右）高不少，但比一年期定存（约1.5%）略低，胜在灵活。

给你的3条实操建议

• 第一，评估资金闲置期：如果公司账上有一笔钱，未来3个月内确定不用，比如预收的货款、待支付的税款，可以考虑买入。但千万别把应急资金全投进去，留足日常开销和突发支出。
• 第二，通过正规渠道购买：企业可以找开户银行的对公客户经理，或者有国债承销资格的券商，开通记账式国债账户。注意，柜台和网上银行都能操作，但一定要确认对方有承销资质，别被不正规平台忽悠。
• 第三，关注二级市场机会：8月10日上市后，如果市场利率变动，国债价格会有波动。如果你不急着用钱，可以持有到期拿全收益；如果想赚差价，可以关注价格波动，低买高卖。但记住，国债是低风险工具，别当成股票炒。

最后提醒一句：这期国债8月5日招标，8月6日分销，如果你想买，最好在8月5日前跟银行或券商预约。别等到最后一天，额度可能就没了。

好了，今天就聊到这儿。如果你对国债购买流程、税务处理（比如国债利息免增值税，但企业所得税要正常缴）有疑问，随时找我们花小猪财税。电话153 1763 3319，或者扫官网底部二维码加微信，咱们细聊。

本文由花小猪财税根据财政部官方公告整理撰写，仅供参考，具体政策以官方原文为准。
原文参考：http://zwgls.mof.gov.cn/ywgg/202608/t20260804_3994792.htm